惠州企业重组税务筹划怎么做（税务筹划一般怎么收费）

  企业进行税务筹划是一项商务服务，如果自己办理操作，可能存在风险，造成企业税务异常，引发更多的税务问题，如果企业想要在更上一层楼的话，往往需要定期对企业内部进行税务筹划，那么企业重组税务筹划怎么做?税务筹划一般怎么收费?本期全民创业网为您详细解答!

一、企业重组税务筹划怎么做

  1、产生纳税责任时间的税务筹划

  无论是签订公司股权转让合同还是支付合同款，都会影响纳税责任。必须提前做好税务筹划，延迟纳税责任的生成。

  2、变更企业注册地址

  为了吸引投资和发展经济，我国许多地区将出台一系列地区税收优惠政策，全国各地颁布的地区税收优惠政策或财政局退税政策实际上降低了具体的税收负担。

  3、筛选资产收购和股权收购

  股权交易的优势包括：目标企业税收优惠持续，无流转税负担，享受企业所得税减免的历史。税务程序相对简单。

  缺陷取决于：收购方将继承潜在的财务风险;优点是：财务风险一般不由收购方继承。

  股权交易的缺点：资产交易很可能导致非常高的交易税。收购方不能享受目标共同企业历史时间损失造成的企业所得税减免。目标企业的税收优惠不能继续下去。程序过程更加复杂，包括评估价值与各种资产分摊、发票发行等。

  4、成本费核定的应用

  根据有关规定，个人出让股份未出示详细、准确的股份固定资产原值凭证，不能正确计算股份固定资产原值的，由主管税务局核定其股份固定资产原值。

  从以往的一些区域实践来看，比如海南按照申请公司股权转让收入的一定比例(15%)核定计税成本。

  对于近年来发展迅速的一些制造业(如房地产业等)，如果按照上述方法核定的成本超过计划成本，可以通过这种方式进行税务筹划，以减少应纳税收入。

  5、掌握合并方的整体情况

  掌握合并方的整体情况包括掌握合并方和被合并方的情况。对于合并方来说，主要是评估合并的目的、资产的来源以及合并后如何充分发挥合并的经济效益。

  相对而言，掌握被合并方至关重要，这与企业合并是否成功有关。合并方应详细掌握被合并方的自然环境、经营、生产经营、公司文化规章制度、潜在风险等情况，以改善风险控制。

  6、合并方法的选择

  企业合并从税收的角度分为吸收合并和新的合并。采用哪种方法取决于合并的目的，以及合并是否有特殊的协议。

  7、考虑合并过程中的税负

  税收是影响企业合并成本的一个非常重要的因素，不容忽视。企业合并一般涉及增值税、营业税和附加税、土地增值税、印花税、契税、企业所得税、个人所得税等。

  8、合并过程是合规的

  企业合并通常遵循以下程序：签订合并协议，准备资产负债表和财产清单，通知债权人，发布公告，报主管部门批准，处理公司变更和注销。

  9、经主管税务机关确认

  根据国家税务总局2010年第4号公告，企业重组必须符合财税[2009]59号的规定。

  选择特殊税务处理的，应当按照规定办理;企业重组需要经税务机关确认的，可以选择重组负责人向主管税务机关提出申请，并报省级税务机关确认。

  如果采用申请确认方法，领导人和对方不在同一省(自治区或城市)，领导人的省级税务机关将确认文件复印给对方的地方税务机关。

  省级税务机关收到确认申请时，原则上应当在企业当年所得税清缴前完成确认工作，因特殊情况不得不延长期限的，应当将延期原因通知领导人。

二、税务筹划一般怎么收费

  1、企业财税状况的复杂性

  通常情况下，如果企业的业务结构简单，财税情况不复杂，规划起来并不难。因此，税收筹划的成本不会太高，大部分在几千到一万元之间。

  对于业务结构复杂的企业，如多家关联公司或控股公司，税收筹划的难度也会相应增加，因为在筹划期间，不仅要考虑企业，还要考虑关联企业，这对规划师的专业水平提出了更高的要求。

  在规划期间，人力物力资源的成本也会增加。因此，在这种情况下，税收筹划的成本会更高。

  2、公司的营业收入

  对于市场上的企业来说，公司的营业额越大，税收筹划的成本就越高。目前，几乎所有的第三方税务机构都将其作为重要的收费标准和依据。

  由于营业额小、营业额大的企业节税效果不同，规划难度也不同。因此，税收筹划的实际成本自然不同。

  在大多数情况下，税务机构将根据公司营业额的一定比例收取税收筹划费。因此，在这种情况下，不同营业收入企业的税收筹划费用会有具体的差异，应根据企业的实际经营情况来确定。

  3、税务机构的专业性

  事实证明，企业委托税务代理机构提供税务筹划服务，税务代理机构的专业性直接影响到筹划活动的质量。

  对于正规的税务代理机构来说，不仅提供的规划方案更专业，而且规划效果更有保障，服务期间不会盲目收费和提价。

  对于非正式的税务代理机构来说，很难保证税务规划活动的专业性，在特殊情况下，规划不当可能会给企业带来税收风险。

  因此企业在进行税务筹划时，必须寻求正规税务代理机构的业务合作。