龙湾年底税务筹划需要考虑哪些方面(全方位带你了解财税统筹)

  企业提前做好税务筹划是非常有必要的，而不是企业发现问题，才来采取补救措施，这样的操作方式是不行的，等到了年底之时，如果没有做好相关的统筹规划，往往可能会处处碰壁，那么年底税务筹划需要考虑哪些方面?本期全民创业网全方位带你了解财税统筹!

一、利用小微企业的税收优惠政策

  国家对于小微企业和小规模纳税人出台的减免政策是非常多的，小微企业的所得税有高额的减免政策，年纳税额不超过100万的在原来的基础上减半征收，西部大开发地区的企业所得税，15%的企业所得税税率再延10年。

  小规模纳税人的个体工商户和个人独资企业可以申请核定征收，一般小规模纳税人的规模小，企业账目账本不健全，税务难以核算清楚企业的成本，就可以采取核定征收，核定企业的个人生产经营所得税，核定后个人生产经营所得税的税率不超过0.5%-2.1%。

二、业务拆分

  企业可以合理分包主体企业的业务，合理分割业务，用小规模纳税人或享受税收优惠政策的企业承担部分业务，转移企业的税收负担压力。

  企业在我公司合作税收优惠园区注册新公司，利用新公司承担主体公司业务，通过业务分流分散主体公司利润，园区注册公司向园区缴纳税款，享受当地税收优惠政策。

  1、个人独资企业可申请核定征收，核定后个人所得税税率为0.5%-2.1%;

  2、有限公司可享受地方政府的财政奖励：

  (1)增值税支持地方留存部分75%-90%。

  (2)企业所得税：支持75%-90%的地方保留。

  3、政府财政奖励及时支持，企业当月纳税，当月可收到相应的税收返还。

  4、纳税大户，一事一议。政府根据企业具体税收规模确定税收支持比例。

  企业无需改变原有的经营范围和经营模式，不仅合法合规，还得到地方政府的支持，减轻企业的税收负担压力。

三、自身的财税情况

  影响企业税收筹划潜力的因素主要包括企业自身的财税管理、经营规模、组织结构、经营范围、涉税税种、企业纳税金额等。

  对于企业来说，如果企业的经营规模比较大，自身的组织结构也比较大，业务范围广，纳税多，纳税多，说明企业需要税收筹划，自身税收筹划效果也比较好。

  相反，企业自身的税收筹划能力相对较低，税收筹划价值不大，尽量避免自身资金和资源的流失。